昨日晚间，国务院办公厅转发证监会、公安部等六部门联合印发的《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》（下称《意见》），意在全面构建财务造假综合惩防新格局，推动监管力量攥紧拳头一起出击，形成合力，让财务造假者感到“肉疼”。 01 严厉打击财务造假行为《意见》明确5方面重点举措，一是坚决打击和遏制重点领域财务造假；二是优化证券监管执法体制机制；三是加大全方位立体化追责力度；四是加强部际协调和央地协同；五是常态化长效化防治财务造假。 证监会新闻发言人就《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》答记者问时表示，证监会高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的投资者保护工作，积极推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系。 在立法层面上，推动修订《证券法》，对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元，对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年；中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。 在立体化追责上，行政处罚是立体化追责的一环，刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的重要组成部分。刑事追责方面，今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面，证监会指导投资者服务中心，积极支持投资者发起民事追偿诉讼，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，强化投资者赔偿救济。目前正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10起，在审支持诉讼22起。 证监会新闻发言人表示，进一步深化重大案件行刑衔接，突出对财务造假公司和“关键少数”的重点打击，重点做好“追首恶”，严厉惩处造假的策划者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假、侵占的刑事追责力度。完善民事追责支持机制，推动简化登记、诉讼、执行等程序，完善示范判决机制，加大特别代表人诉讼制度适用力度，便利投资者获得赔偿。 02 五家A股公司获重罚资本市场从严监管持续深入，处罚力度全面升级。 7月5日证监会消息，近日证监会综合违法情节、责任程度等，对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。 一是对江苏舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政处罚决定书，累计罚款6830万元，并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施；二是对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书，拟合计罚款5270万元，拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。 江苏舜天7月5日晚公告，公司及相关当事人收到中国证监会江苏证监局下发的《行政处罚决定书》，江苏证监局决定对公司责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；对高松、桂生春等当事人给予警告并处以不同金额罚款。同时，高松被采取3年证券市场禁入措施。 ST特信公告，公司及当事人收到证监会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》，证监会深圳监管局决定：对公司给予警告，并处以800万元罚款；对蒋勤俭、陈传荣、易宗湘等人给予警告，并处以不同金额的罚款。同时，对蒋勤俭采取10年证券市场禁入措施，对陈传荣采取8年证券市场禁入措施，对易宗湘采取6年证券市场禁入措施。 *ST中利公告，公司收到证监会下发的《行政处罚决定书》，公司通过参与专网通信业务虚增营业收入、利润总额，同时公司未按规定披露非经营性资金占用情况。证监会决定：对公司责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对王柏兴给予警告，并处以1500万元罚款，对王伟峰、钱宏燚等人给予警告并处以不同金额的罚款。同时，对王柏兴采取终身证券市场禁入措施，对钱宏燚采取3年市场禁入措施。 易事特公告，公司及当事人收到证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，证监会决定，对公司责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对原实际控制人何思模处以1000万罚款；对何佳等人给予警告并处以不同金额的罚款。同时，对何思模采取10年市场禁入措施。 ST凯撒公告，公司近日收到证监会海南监管局下发的《行政处罚事先告知书》，经查明，公司未及时披露关联方非经营性资金占用，相关定期报告存在重大遗漏。海南监管局决定：对公司给予警告，并处以550万元罚款；对陈小兵给予警告，并处以750万元罚款；对刘江涛、陈杰等人给予警告并处以不同金额的罚款。同时，对陈小兵采取5年证券市场禁入措施。 此外，值得注意的是，江苏舜天与易事特两家此前并未“戴帽”的公司，将被实施其他风险警示，两家公司在7月8日停牌一天后，证券简称将变更为ST舜天、ST易事特。
03 多家上市公司出手自救在上市公司退市不断从严的背景下，今年来退市个股较去年显著增加，同时也有多只个股因业绩等原因跌至1元以下，陷入退市危机。针对这种情况，多家上市公司也展开了自救措施，意图力挽狂澜。近日，永泰能源宣布计划以1.5亿元至3亿元回购公司股份，以增强公众投资者对公司的信心，并推动股票价值的合理回归。永泰能源还发布了2024年中期业绩预增公告，预计净利润同比增长14.54%至24.41%。平潭发展也宣布拟以8000万元至1.6亿元回购股份，以维护公司价值及股东权益。 多只低价股的自救，也收到了一定的成效。本周上涨48.8%的*ST名家此前发布公告，5位高管计划增持自家股票，拟合计增持公司股份数量为80万股—160万股，以最新价计算为148.8万元—297.6万元。 ST全筑6月24日以来，10个交易日收获了8个涨停板。公司日前发布公告，截至2024年7月4日，部分高管累计增持公司股份286.4万股，增持金额合计为501.42万元。另外，公司发布半年度业绩快报，二季度业绩明显向好，实现归母净利润1656.98万元，相较于一季度环比增长162.69%。 市场分析人士指出，当前一元股数量明显增加，两元股和三元股也在向一元股靠拢，这表明市场对于低价股的退市风险非常敏感。今年已有20家A股公司完成退市，其中不少是由于触发面值退市规则。虽然公司自救行动可以暂时缓解股价压力，但长期来看，公司的基本面和业绩表现才是支撑股价的关键。投资者在做出投资决策时，应充分考虑公司的长期发展潜力和市场风险。文章来源于 证券之星，如有侵权请联系删除。本文仅代表作者观点，不代表大湾网的观点立场
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